Là một trong những ngành tiên phong trong chuyển đổi số công tác thuế. Chiến lược phát triển hệ thống thuế giai đoạn 2021-2030 tiếp tục được ngành Thuế triển khai thực hiện dựa trên nền tảng thuế điện tử để đáp ứng yêu cầu quản lý thuế trong bối cảnh kinh tế số. Ngành Thuế xác định mục tiêu chiến lược là cung cấp dịch vụ thuế điện tử, ứng dụng công nghệ mới, trí tuệ nhân tạo (AI) trong công tác quản lý thuế. Năm 2024, ngành Thuế tiếp tục thay đổi tổng thể và toàn diện về cách thức quản lý thuế, từng bước tích hợp đưa toàn bộ hoạt động quản lý thuế của cơ quan thuế lên môi trường số, đổi mới mô hình hoạt động, thay đổi cách thức cung cấp dịch vụ thuế dựa trên công nghệ số và dữ liệu số.

Tiếp theo thành công trong triển khai hóa đơn điện tử; dịch vụ thuế điện tử; triển khai tích hợp hệ thống với cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư, năm 2024 công tác chuyển đổi số của ngành Thuế tiếp tục có bước tiến vượt bậc, thông qua việc nghiên cứu phát triển và đưa vào ứng dụng trong thực tiễn trên 148 giải pháp quản lý công nghệ hiện đại, phù hợp với xu hướng thế giới phục vụ, tạo thuận lợi cho người nộp thuế. Đồng thời, ngành Thuế đã tăng cường ứng dụng trí tuệ nhân tạo (AI) và xây dựng cơ sở dữ liệu lớn (Big Data) vào công tác hỗ trợ người nộp thuế, quản lý nợ thuế, phân loại hồ sơ hoàn thuế... góp phần ngăn chặn, phát hiện, xử lý hành vi vi phạm pháp luật về hóa đơn; quản lý thuế đối với các sàn thương mại điện tử chặt chẽ, đảm bảo thu đúng, thu đủ, công bằng, minh bạch theo đúng quy định pháp luật thuế của Việt Nam.

Với việc triển khai mạnh mẽ chuyển đổi số trong toàn ngành, từng bước tích hợp đưa toàn bộ hoạt động quản lý thuế lên môi trường số, cung cấp dịch vụ thuế dựa trên công nghệ số và dữ liệu số, ngành Thuế đã căn bản thay đổi toàn diện phương thức quản lý trên nền tảng thuế điện tử để đáp ứng yêu cầu quản lý thuế trong bối cảnh kinh tế số, từ đó cụ thể hóa Chiến lược phát triển hệ thống thuế giai đoạn 2021-2030.

Ứng dụng eTax Mobile do Tổng cục Thuế nghiên cứu, phát triển với tính năng nổi bật là thao tác thuận lợi, nhiều tiện ích và đảm bảo an toàn, bảo mật thông qua thiết bị máy tính, máy tính bảng, điện thoại thông minh, giúp người nộp thuế có thể được trải nghiệm nhiều tiện ích, nhanh chóng và thực hiện mọi lúc mọi nơi, liên tục, ổn định, thông suốt 24/7 và phổ cập đến người nộp thuế trên phạm vi toàn quốc là một trong 5 ứng dụng được VTV Awards 2024 (Đài Truyền hình Việt Nam) đề cử lựa chọn cho hạng mục “Ứng dụng Chuyển đổi số ấn tượng của năm” - đây là hạng mục ghi nhận những đóng góp nổi bật phục vụ cộng đồng trong việc ứng dụng công nghệ số vào các lĩnh vực thiết yếu, khuyến khích sự đổi mới sáng tạo, mang lại giá trị lâu dài cho xã hội.

Để đẩy lùi tình trạng mua bán hóa đơn bất hợp pháp trên không gian mạng, Tổng cục Thuế chỉ đạo cơ quan thuế các cấp tăng cường các giải pháp về công nghệ thông tin nhằm phát hiện và kịp thời ngăn chặn những trường hợp gian lận, mua bán hóa đơn, hoặc sử dụng không hợp pháp hóa đơn để hợp thức hóa chi phí đầu vào, trốn thuế, gian lận, chiếm đoạt tiền hoàn thuế từ ngân sách Nhà nước. Bên cạnh đó, triển khai nâng cấp chức năng cảnh báo sử dụng hóa đơn điện tử trên phạm vi toàn quốc, đẩy mạnh việc áp dụng hệ số tự động so sánh tổng giá trị hàng hóa đã bán ra trên các hóa đơn đã xuất với ngưỡng giá trị hàng hóa đầu vào (hệ số K) trong quản lý rủi ro hóa đơn điện tử. 

Năm 2024, cơ quan thuế đã đưa 79.731 người nộp thuế thuộc diện cảnh báo cần rà soát, kiểm tra hoá đơn. Kết quả rà soát, kiểm tra đã chuyển sang cơ quan điều tra hồ sơ 501 người nộp thuế; ra Thông báo không hoạt động tại địa chỉ kinh doanh với 4.423 người nộp thuế; đưa vào kế hoạch thanh tra kiểm tra 1.124 người nộp thuế; có 2.189 người nộp thuế đã ngừng hoạt động hoặc tạm ngừng hoạt động; người nộp thuế kê khai điều chỉnh tăng thuế phải nộp 4.750,32 tỷ đồng.

Để cảnh báo tình trạng rao bán hóa đơn trái phép trên môi trường mạng, cơ quan thuế đã đưa ra khuyến cáo người nộp thuế chấp hành tốt chế độ hoá đơn, chứng từ theo đúng quy định của pháp luật và tiếp tục tăng cường phối hợp với các cơ quan chức năng đấu tranh với hành vi mua, bán hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để tiến hành xử lý vi phạm.

Năm 2024, ngành Thuế chú trọng công tác xây dựng, hoàn thiện thể chế, chính sách pháp luật về thuế, chính sách thuế đơn giản, dễ thực hiện, giảm chi phí tuân thủ cho người nộp thuế ngay từ khâu xây dựng văn bản pháp luật thuế, góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả công tác quản lý thuế. Công tác triển khai chính sách thuế hỗ trợ doanh nghiệp sau thiên tai, dịch bệnh được đặc biệt chú trọng và triển khai đồng bộ, từ đó giúp doanh nghiệp sớm khắc phục khó khăn để phát triển sản xuất kinh doanh và đóng góp vào ngân sách Nhà nước, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô của đất nước.

Dấu mốc trong công tác xây dựng thể chế chính sách của ngành Thuế là ngày 29/11/2024, Kỳ họp thứ 8, Quốc hội khóa XV đã biểu quyết thông qua Luật số 56/2024/QH15 sửa đổi, bổ sung một số điều của 9 Luật (trong đó có Luật Quản lý thuế) và Luật Thuế giá trị gia tăng sửa đổi. Các nội dung sửa đổi đã thể hiện tính bao quát của chính sách trong việc quản lý nguồn thu, mở rộng cơ sở thu, cũng như tháo gỡ các điểm ngẽn, tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển.

Cùng với đó, ngành Thuế đã tham mưu cho Bộ Tài chính trình Chính phủ ban hành Nghị định hướng dẫn Nghị quyết số 107/2023/QH15 về áp dụng thuế thu nhập bổ sung theo quy định chống xói mòn cơ sở thuế toàn cầu, tăng nguồn thu ngân sách từ phần thu thuế bổ sung, tăng cường hội nhập quốc tế và giảm thiểu hiện tượng trốn thuế, tránh thuế, chuyển giá, chuyển lợi nhuận và xác định quyền đánh thuế của Việt Nam; và báo cáo Bộ Tài chính trình Chính phủ ban hành Nghị định sửa đổi, bổ sung Nghị định số 123/2020/NĐ-CP quy định về hóa đơn chứng từ theo hướng tạo thuận lợi tối đa cho người nộp thuế.

Năm 2024, ngành Thuế chú trọng công tác xây dựng, hoàn thiện thể chế, chính sách pháp luật về thuế, chính sách thuế đơn giản, dễ thực hiện, giảm chi phí tuân thủ cho người nộp thuế ngay từ khâu xây dựng văn bản pháp luật thuế, góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả công tác quản lý thuế. Công tác triển khai chính sách thuế hỗ trợ doanh nghiệp sau thiên tai, dịch bệnh được đặc biệt chú trọng và triển khai đồng bộ, từ đó giúp doanh nghiệp sớm khắc phục khó khăn để phát triển sản xuất kinh doanh và đóng góp vào ngân sách Nhà nước, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô của đất nước.

Dấu mốc trong công tác xây dựng thể chế chính sách của ngành Thuế là ngày 29/11/2024, Kỳ họp thứ 8, Quốc hội khóa XV đã biểu quyết thông qua Luật số 56/2024/QH15 sửa đổi, bổ sung một số điều của 9 Luật (trong đó có Luật Quản lý thuế) và Luật Thuế giá trị gia tăng sửa đổi. Các nội dung sửa đổi đã thể hiện tính bao quát của chính sách trong việc quản lý nguồn thu, mở rộng cơ sở thu, cũng như tháo gỡ các điểm ngẽn, tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển.

Cùng với đó, ngành Thuế đã tham mưu cho Bộ Tài chính trình Chính phủ ban hành Nghị định hướng dẫn Nghị quyết số 107/2023/QH15 về áp dụng thuế thu nhập bổ sung theo quy định chống xói mòn cơ sở thuế toàn cầu, tăng nguồn thu ngân sách từ phần thu thuế bổ sung, tăng cường hội nhập quốc tế và giảm thiểu hiện tượng trốn thuế, tránh thuế, chuyển giá, chuyển lợi nhuận và xác định quyền đánh thuế của Việt Nam; và báo cáo Bộ Tài chính trình Chính phủ ban hành Nghị định sửa đổi, bổ sung Nghị định số 123/2020/NĐ-CP quy định về hóa đơn chứng từ theo hướng tạo thuận lợi tối đa cho người nộp thuế.

Trong năm 2024, ngành Thuế đã triển khai đồng bộ các biện pháp thu hồi nợ đọng thuế, đẩy mạnh triển khai ứng dụng eTax Mobile giúp người nộp thuế chủ động cập nhật kịp thời nghĩa vụ thuế, các khoản nợ thuế của người nộp thuế. Cùng với đó, cơ quan thuế tăng cường phối hợp với cơ quan chức năng áp dụng biện pháp tạm hoãn xuất cảnh đối với các trường hợp chưa hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế. Đối với những doanh nghiệp bỏ địa chỉ đã đăng ký kinh doanh, ngành Thuế đã công khai thông tin, chuyển hồ sơ cho cơ quan Công an điều tra làm rõ các trường hợp có dấu hiệu vi phạm pháp luật thuế, cố ý chây ỳ nợ thuế để xử lý nhằm nâng cao tính răn đe đối với các trường hợp cố tình trốn tránh thực hiện nghĩa vụ thuế. 

Kết quả thu nợ năm 2024 đạt 62.919 tỷ đồng, tăng 33,7% so với cùng kỳ. Tỷ lệ tiền thuế nợ có khả năng thu trên tổng thu ngân sách Nhà nước năm 2024 là 7,9%.

Theo quy định tại Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, Nghị định số 123/2020/NĐ-CP, từ ngày 01/7/2022, các cửa hàng bán lẻ xăng dầu phải thực hiện phát hành hóa đơn điện tử theo từng lần bán hàng. Tuy nhiên, đến thời điểm tháng 11/2023, chỉ có hơn 2.700 cửa hàng bán lẻ xăng dầu trên tổng số gần 16.000 cửa hàng thực hiện phát hành hóa đơn điện tử theo từng lần bán hàng.

Để tăng cường công tác quản lý đối với hoạt động kinh doanh xăng dầu, Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ có Công điện chỉ đạo tăng cường công tác quản lý, sử dụng hóa đơn điện tử theo từng lần bán hàng đối với hoạt động kinh doanh bán lẻ xăng dầu. Thực hiện chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ, Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế đã nhanh chóng thực hiện đồng bộ các giải pháp quản lý, kiểm tra, giám sát, việc thực hiện phát hành hóa đơn điện tử theo từng lần bán hàng, đồng thời tích cực tuyên truyền, phổ biến các hình thức xử phạt đối với hành vi vi phạm quy định về lập hóa đơn khi bán hàng hóa; thành lập các đoàn công tác liên ngành để tiến hành giám sát việc thực hiện phát hành hóa đơn điện tử theo từng lần bán hàng.

Thống kê đến tháng 04/2024, toàn bộ các cửa hàng bán lẻ xăng dầu trên toàn quốc đã thực hiện phát hành hóa đơn điện tử từng lần bán hàng theo quy định. Sản lượng xăng dầu bán lẻ qua các cột bơm từ khi triển khai (tháng 4/2024) đến nay tăng 14,5% so với thực hiện cùng kỳ năm trước với số thu ngân sách Nhà nước tăng 15%.

Việc phát hành hóa đơn điện tử theo từng lần bán hàng không những giúp đẩy mạnh công tác chuyển đổi số, mà còn góp phần đảm bảo quyền lợi hợp pháp của người tiêu dùng, nâng cao hiệu quả kinh doanh của DN, tăng cường hiệu quả quản lý nhà nước và tạo mội trường kinh doanh minh bạch chống buôn lậu, gian lận trong kinh doanh xăng dầu. Đánh giá cao kết quả đạt được nêu trên, ngày 03/4/2024, Thủ tướng Chính phủ đã có thư khen ngợi, biểu dương Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế trong công tác triển khai hóa đơn điện tử xuất theo từng lần bán hàng đối với hoạt động kinh doanh xăng dầu.

Thực hiện Chiến lược cải cách hệ thống thuế đến năm 2030, với mục tiêu “Đến năm 2025 tối thiểu có 90% số người nộp thuế hài lòng với các dịch vụ mà cơ quan thuế cung cấp”, năm 2024, ngành Thuế đã triển khai lấy ý kiến đánh giá sự hài lòng của người nộp thuế đối với sự phục vụ của cơ quan thuế để đánh giá khách quan việc cung cấp dịch vụ công, thực thi chức trách, nhiệm vụ liên quan đến người nộp thuế của cơ quan thuế các cấp, từ đó xác định các vấn đề cần cải thiện để đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng phục vụ của cơ quan thuế với người nộp thuế. Kết quả điểm chỉ số hài lòng năm 2024 đạt 88,3%. Đây là kết quả rất khả thi, tiệm cận mục tiêu chiến lược đến năm 2025. So với kết quả đánh giá mức độ hài lòng của doanh nghiệp và người nộp thuế trong việc giải quyết thủ tục hành chính thuế năm 2019 với tỷ lệ đánh giá hài lòng là 77,94%, thì kết quả năm 2024 đã tăng 10,46 điểm.

Năm 2024, với thông điệp “Đối thoại thẳng thắn, cởi mở và có trách nhiệm với người nộp thuế”, ngành Thuế với tinh thần đồng hành cùng người nộp thuế đã đổi mới phương thức đối thoại trực tiếp đểkịp thời lắng nghe, tháo gỡ các khó khăn, vướng mắc và kiến nghị của cộng đồng doanh nghiệp và người nộp thuế trong việc thực hiện các quy định, chính sách pháp luật thuế. Việc đổi mới công tác đối thoại đã đón nhận được phản ứng tích cực từ phía người nộp thuế và thêm một lần khẳng định quyết tâm thực hiện đúng mục tiêu “Lấy người nộp thuế làm trung tâm phục vụ”.

Thực hiện chủ trương lớn của Đảng theo tinh thần Nghị quyết số 18-NQ/TW, toàn ngành Thuế quyết tâm, nhất quán trong chỉ đạo và nghiêm túc triển khai sắp xếp tinh gọn bộ máy hướng đến nâng cao năng lực quản lý điều hành, đáp ứng yêu cầu phát triển của đất nước.

Với tinh thần, mục tiêu tập trung vào 3 yếu tố cốt lõi “hiệu năng, hiệu lực, hiệu quả”, ngành Thuế cải cách triệt để theo hướng tinh gọn, phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ, nâng cao chất lượng đội ngũ công chức thuế, đồng thời đẩy nhanh chuyển đổi số đồng bộ và xây dựng cơ sở dữ liệu lớn tập trung, từ đó giúp bộ máy hoạt động minh bạch, chuyên nghiệp, liêm chính, hiệu quả, lấy người nộp thuế làm trung tâm với phương châm thủ tục thuế đơn giản hơn, nhanh hơn, là bạn đồng hành tin cậy trước mọi khó khăn vướng mắc của người nộp thuế.

Nhận thức rõ tầm quan trọng của chuyển đổi số - một trong những nhiệm vụ chính trị trọng tâm trong quản lý nhà nước nói chung và công tác quản lý thuế nói riêng, Cục Thuế TP Hà Nội đã nghiên cứu, phát triển ứng dụng “Trợ lý ảo hỗ trợ người nộp thuế” nhằm tăng cường công tác cải cách hành chính thuế, nâng cao chất lượng phục vụ người nộp thuế. Kết quả, từ cuối tháng 11/2024 đến nay đã có gần 30.000 lượt hỏi/đáp trả lời người nộp thuế.

Ứng dụng “Trợ lý ảo hỗ trợ người nộp thuế” sẽ tự động trả lời, giải đáp các vướng mắc, nhanh chóng, chính xác với nội dung chi tiết, ngoài ra ứng dụng tích hợp sẵn hệ thống các mẫu biểu thủ tục hành chính hiện hành, những clip hướng dẫn trực quan, dễ hiểu. người nộp thuế có thể dễ dàng sử dụng, tương tác với trợ lý ảo mọi lúc mọi nơi thông qua các thiết bị công nghệ như smartphone, máy tính bảng, máy tính khi truy cập vào Cổng thông tin điện tử ngành Thuế hoặc trên ứng dụng Zalo.

Sản phẩm “Trợ lý ảo hỗ trợ người nộp thuế” là công cụ góp phần hỗ trợ người dân, doanh nghiệp tham gia vào quá trình chuyển đổi số, nâng cao tính tự giác tuân thủ pháp luật thuế và khẳng định sự nỗ lực và quyết tâm của ngành Thuế nhằm nâng cao chất lượng phục vụ người dân và doanh nghiệp, cải thiện chỉ số hài lòng người nộp thuế và hiện thực hóa được quan điểm xuyên suốt trong việc ứng dụng trí tuệ nhân tạo, chuyển đổi số toàn diện trong lĩnh vực quản lý quản lý thuế, từ đó góp phần cải thiện chỉ số năng lực cạnh tranh quốc gia.